Home 사이트맵
[머니-업]소개머니-코치머니-인포머니-톡머니-스쿨





금융IQ 높이기
연금저축 공제액 증가
    작성자 : 조양화  작성일 : 2011/03/08 15:55  조회수 : 1317

 연금저축 공제액증가

 

연금저축 공제액 한도가 올해부터 늘어났습니다.

300만원에서 400만원으로 증가되었는데, 이에 대해 물어 오시는

분들이 계셔서 정리를 함께 합니다.

 

1) 400만원 = 연금저축 불입액 +퇴직연금(DC형)의 개인 기여분

                   불입액

 

2)수령하는 경우 - 연금형태로 수령 시 ; 연금소득으로 과세

                         연금외의 형태로 수령 시 ; 기타소득으로 과세

                         중도해지 하여 수령 시 ; 기타소득으로 과세

 

3) 연금소득과세 - 연금수령 시 연금 수령액의 5,5% 원천징수

             중도해지 추징세 - 5년 이내 중도 해지 시 2,2% 추징

             기타소득세 - 연금이외의 방법으로 수령 시 22% 추징

 

 

4) 소득에 따른 환급액 전년도 비교

 

과세표준

소득세율

(주민세 포함)

최대절세 예상금액

300만원 한도 불입

400만원 한도 불입

8,800만원 초과

38,5%

1,155,000원

1,540,000원

4,600~8,800만원

26,4%

792,000원

1,056,000원

1,200만원~4,600만원

16,5%

495,000원

660,000원

1,200만원 이하

6,6%

198,000원

264,000원

 

< Q&A >

 

Q:계약자 및 수익자를 부(아버지)로 하여 저축성 보험을 가입하고

 8년이 지난 시점에 계약자 및 수익자가 자(아들)로 변경되는 경우

는 이자소득에 대한 비과세를 받기 위해 추후 2년만 더 유지하면

는 것인지, 아니면 변경 후부터 10년을 유지해야 하나요?

A:최초의 계약자의 보험료 납입일로부터 유지하면 이자소득 비과세

에 해당하므로 보험계약자 및 수익자가 자(아들)로 변경된 후부터 2

년만 유지하면 비과세에 해당합니다.

 

Q:종신형 및 상속형으로 설계된 일시납 보험의 경우 10년이상만 유

지하면 이자소득 비과세에 해당하나요?

A:종신형 및 상속형의 경우 가입즉시 연금형태로 수령하거나 2~3

년간의 거치기간을 둔 이후 수령하거나 또는 보험료 최초납입일로

부터 10년이 경과한 이후에 수령하더라도 연금개시시점에는 관계없

이 보험계약이 10년 이상 유지하면 이자소득 비과세에 해당합니다.

 

Q:현재 55세인 고객이 연금보험 계약 후 60세부터 확정 연금형(10

년)으로 연금을 수령한다면 이자소득이 과세대상인지요?

A:확정형으로 설계된 연금보험의 경우 보험계약일로부터 10년이 경

과하기 전에 연금형태로 수령하게 되는 경우 보험차익에 대해서는

이자소득으로 과세됩니다. 따라서 위의 사례의 경우에 비과세되기

위해서는 보험계약일로부터 10년 이후인 65세 이후부터 확정형으

로 연금을 수령하셔야 이자소득 비과세에 해당합니다.


     은행거래시 알아두면 좋을 사항
     @@@올해 연말정산부터 바뀌는 제도들@@@